Saber quais são os tributos obrigatórios para a sua empresa é o primeiro passo para não ser surpreendido financeiramente. E se eu disser que você pode diminuir esses encargos legalmente? Aprenda nesse artigo como fazer um planejamento tributário e reduzir os impostos pagos.
É isso mesmo que você leu: reduzir impostos. Além de evitar que a empresa tenha problemas fiscais, o planejamento fiscal ajuda a diminuir os impostos a serem pagos.
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário é um conjunto de estudos de normas e procedimentos que podem fazer com que uma empresa pague, de maneira legal, menos impostos — o que também é conhecido como elisão fiscal. É muito importante não confundir o termo com evasão fiscal, que é quando o contribuinte está agindo de má-fé e lesando o governo.
Por que é importante fazer?
Escolher o regime tributário correto
Para que o contribuinte possa pagar menos tributos dentro da lei, o planejamento tributário utilizará dados históricos como, por exemplo, faturamento, tamanho da empresa, atividades que ela desempenha, entre outras informações que permitirão conhecer o perfil do negócio.
Com base nesses dados será possível escolher o tipo de tributação mais adequado, ou seja, que possibilite pagar menos impostos.
É muito comum que todos acreditem que o Simples é o melhor regime de tributação, já que é simplificado e possui alguns benefícios para micro e pequenas empresas.
Entretanto, em alguns casos, o planejamento tributário pode verificar que esta não é a melhor alternativa para sua empresa, apontado o que sua empresa deverá fazer para economizar nos tributos.
Etapas de um planejamento tributário
As realidades e especificidades de cada negócio devem ser consideradas para fazer um bom planejamento tributário e, claro, muita capacidade de adaptação à situação e ao momento do negócio. Mas, para todas, conhecer a legislação e a incidência de tributos é fundamental. Por isso, não hesite em buscar ajuda profissional.
O planejamento tributário exige o conhecimento de todas as informações sobre o negócio, com dados que devem ser recolhidos sobre a movimentação da empresa, incluindo entre eles:
- Faturamento, com a receita total e a distribuição geográfica da receita e local de vendas ou prestação de serviços;
- Compras, separadas por compras feitas dentro do Estado, interestaduais e importações;
- Serviços tomados pela empresa;
- Despesas operacionais;
- Margens de lucro por atividade econômica;
- Despesas com pessoal (folha de pagamento e tributos);
- Investimentos e fontes de recursos;
- Quadro societário.
A partir das informações obtidas e da análise do momento atual da empresa, são feitas projeções e muitas simulações dentro de cada regime tributário. O objetivo é avaliar se o enquadramento irá alterar a situação financeira para melhor e prestar atenção para possíveis variáveis que possam interferir nas operações.
Quando o planejamento tributário pode ser executado?
Operacional. O planejamento tributário operacional é focado no cumprimento das obrigações fiscais da empresa dentro do prazo de 3 a 6 meses. É considerado um tipo de planejamento mais básico, porém, eficiente, pois organiza todas as datas e os valores que precisam ser respeitados ao longo dos meses.
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