Há três meses, atendemos uma cliente que fechava o ano pagando Lucro Presumido porque era assim “desde sempre”. Quando reavaliamos a operação dela (margem real, despesas dedutíveis, faturamento projetado), ficou claro que o Lucro Real reduziria a carga tributária em mais de 18% ao ano. Ninguém tinha feito essa conta antes.
Esse tipo de situação acontece com mais frequência do que parece. A maioria das empresas escolhe o regime tributário uma única vez, no início da operação, e nunca mais revisita essa decisão, mesmo quando o negócio muda completamente de tamanho, margem ou estrutura de custos.
Por que o regime tributário precisa ser revisado periodicamente
O regime tributário não é uma escolha definitiva. Ele deveria acompanhar a evolução da empresa, mas na prática isso raramente acontece. O resultado é que muitos negócios continuam pagando impostos com base em uma realidade que já não existe mais.
Faturamento cresce, margens mudam, a estrutura de custos se transforma e a empresa segue no mesmo regime, simplesmente porque ninguém parou para reavaliar.
Como funciona a reavaliação do regime tributário
O processo que aplicamos para reavaliar isso é simples na lógica, mas exige profundidade na execução:
- Cruzamos o faturamento dos últimos 12 meses com a margem de lucro real, não a projetada
- Simulamos a carga tributária nos três regimes possíveis (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real)
- Olhamos para frente, não apenas para o histórico da empresa
Um regime que fazia sentido há dois anos pode estar custando caro hoje. A única forma de saber é simulando os números atuais, não repetindo a decisão antiga.
Trocar de regime não é o objetivo, ter clareza é
É importante reforçar: o objetivo não é trocar de regime tributário por trocar. É ter clareza se a estrutura atual ainda serve ao momento da empresa.
Às vezes a resposta da simulação é “continue como está”. E isso também é valioso saber com certeza, e não simplesmente por inércia ou falta de revisão.
Quando vale a pena revisitar essa decisão
Se faz tempo que ninguém olha para essa decisão na sua empresa, talvez valha a pena revisitar antes do próximo fechamento. Sinais de que está na hora de reavaliar incluem mudanças relevantes no faturamento, alteração na margem de lucro, crescimento da equipe ou da estrutura de custos, e a simples ausência de qualquer revisão nos últimos anos.
Se algum desses sinais soa familiar, o próximo passo é simples
Reavaliar o regime tributário da sua empresa com quem olha pra além da tabela, cruzando faturamento real, margem e estrutura de custos. É exatamente esse diagnóstico que a equipe da Queiroz e Venâncio faz antes de qualquer recomendação e é o ponto de partida pra você decidir com números, não com inércia. Agende o seu antes do próximo fechamento.